一、背景情况

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《普洱市财政局关于2024年市财政与各地财政年终结算有关事项的通知》，财政局已办理完各项结算事项，草拟2024年财政决算报告。

二、主要内容

2024年财政决算报告由全县财政收支决算情况、“三保”执行情况、地方政府性债务情况和财政主要工作情况4个部分组成。

（一）2024年全县财政收支决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

2024年完成县级一般公共预算收入32701万元（其中：税收收入19909万元，非税收入12792万元），同比增长2.42%，完成年初预算的88.86%，完成调整预算的100.31%。上级补助收入198240万元、上年结余4091万元、调入资金5799万元、债务转贷收入10563万元、动用预算稳定调节基金1788万元，收入总计253182万元。

2024年完成县级一般公共预算支出222346万元，同比增长8.35%，完成年初预算数的106.13%，完成调整预算数的100.97%。上解支出5727万元、调出资金1624万元、安排预算稳定调节基金3660万元、债务还本支出14891万元，支出总计248248万元。

结转下年4934万元（其中：增发国债资金3719万元，中央水利发展资金1215万元），一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算收支决算情况

2024年完成县级政府性基金预算收入15931万元（其中：国有土地使用权出让收入8307万元、彩票公益金收入500万元、污水处理费收入243万元、高速公路专项债券利息收入1785万元、其他专项债券利息收入5096万元），同比下降9.75%，完成年初预算数的58.25%，完成调整预算数的100.35%。

2024年上级补助收入4874万元、上年结余收入5961万元、调入资金1624万元、债券转贷收入43300万元，收入总计71690万元。

2024年完成县级政府性基金预算支出40957万元，同比增长17.42%，完成年初预算数的140.88%，完成调整预算数的97.29%。上解支出276万元、调出资金274万元、地方政府专项债务还本支出21700万元，支出总计63207万元。

结转下年8483万元，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年纳入国有资本经营预算企业13户，国有资本经营预算收入为0万元，上级补助收入4万元，上年结转3万元，收入总计7万元；国有资本经营预算支出为7万元。国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年完成社会保险基金收入86493万元（其中：保险费收入45170万元，财政补贴收入3956万元，利息收入59万元，转移收入288万元，其他收入520万元，上级补助收入36500万元），同比增长4.75%，完成年初预算数的90.66%，完成调整预算数的91.59%。上年结余收入1235万元，收入总计87728万元。

2024年完成社会保险基金支出87435万元（其中：社会保险待遇支出53499万元，转移支出160万元，稳岗返还补贴支出100万元，技能提升补贴支出18万元，其他支出412万元，上解上级支出33246万元），同比增长5.31%，完成年初预算数的92.05%，完成调整预算数的93.01%。

2024年年终结余293万元，社会保险基金预算收支平衡。

（五）其他需要说明事项

1.上级补助收入情况：2024年全县共争取上级补助收入198240万元，同比增加28164万元，主要是农林水共同财政事权转移支付收入增加27514万元（增发国债资金38100万元）。

2.预备费使用情况：2024年预留预备费2100万元，主要调整用于财政“三保”支出。

3.预算稳定调节基金变化情况：2023年末预算稳定调节基金余额为1788万元，2024年动用预算稳定调节基金1788万元，补充预算稳定调节基金3660万元，年末余额为3660万元。

二、2024年“三保”执行情况

2024年“三保”支出120415万元，完成调整预算数122770万元的98.08%（完成省级备案数125354万元的96.06%），其中：保基本民生支出26194万元，保工资支出91126万元，保运转支出3095万元。

三、2024年地方政府性债务情况

2024年政府债务余额为314473万元，比上年增加38152万元，严格控制在政府债务限额319800万元以内，其中：

一般债务年初余额90021万元，本年度增加10563万元，减少10711万元，年末余额89873万元。

专项债务年初余额186300万元，本年度增加43300万元，减少5000万元，年末余额224600万元。

四、2024年财政主要工作情况

2024年，县财政局紧紧围绕县委、县政府的决策部署，严格落实党政机关习惯过紧日子要求，加强财政资金资源统筹，大力优化支出结构，提升民生财力保障，兜牢基层“三保”底线，积极防范政府债务风险，着力推动财政工作提质增效，保持财政平稳可持续运行，为推进全县经济高质量发展提供良好的财政保障。

（一）抓实财政收入，提升财政保障能力。

（二）加强预算管理，严格落实过“紧日子”要求。

（三）着力防范化解风险，牢牢守住安全底线。

（四）加强重点领域支出，持续保障和改善民生。

（五）围绕中心服务大局，助推经济社会发展。

（六）深化财政体制改革，持续提升治理效能。

（七）强化财政监督，提升财政管理水平。