为深入贯彻落实中央经济工作会议和全国财政会议精神，服务防范化解重大风险攻坚战，坚持主动防范、系统应对、标本兼治、守住底线的总体思路。依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规，按照《普洱市财政局转发云南省财政厅关于组织地方财政部门开展2020年度会计评估监督检查工作的通知》(普财监法〔2020〕17号)的要求，2020年镇沅财政局选取1家政府投融资平台（镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县潞伸公路养护有限责任公司）开展会计信息质量检查。重点关注其内部控制、资产质量和债务风险等情况，提示风险隐患，有效防范系统性和区域性风险。重点检查确认融资项目是否真实、合规，查看土地使用权是否真实、合法，查看项目资金是否被违规占用，查看是否存在虚构收入以满足融资条件，查看政府补助的真实性，查看实收资本的真实性，查看是否构成地方政府隐性债务，现将检查情况进行公告。

检查结果表明，镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县潞伸公路养护有限责任公司融资项目3个，3个融资项目手续齐全，无虚构项目发债融资，不存在一个项目多次融资，无自行修改项目投资额、虚增项目融资行为；土地使用权经过批复；融资项目资金均按要求专款专用，无违规占用或转移；营业收入开具发票，已缴纳应交税费，报表收入与申报数据一致，无虚增，无隐瞒；公司具备自主经营能力，能够通过自身运营产生经营现金流，融资平台的资金流主要来源于政府拨款，银行贷款等各项债务融资纳入地方政府债务系统管理，不构成地方政府隐性债务。但检查也发现，仍存在执行《中华人民共和国会计法》和相关制度不到位，会计基础工作不够规范，内控制度不健全或执行不到位，管理费用等审批不完整，只有单位负责人签字，达到报废状态的固定资产未及时清理报废等问题。针对检查发现的问题，财政局已通知被检查单位进行整改。

附件：镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县财政局2020年度开展会计评估监督检查发现问题及整改落实情况

镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县财政局

2020年11月11日

附件：

镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县财政局2020年度开展

会计监督检查发现问题及整改落实情况

镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县潞伸公路养护有限责任公司2020年度检查结果:公司成立于成立于2008年3月27日，位于镇沅县恩水路（民江集贸市场对面），公司会计核算执行小企业会计准则，现有在职职工16人，注册资本1亿元，实收资本150万元。公司设立银行账户8个。

经营业务范围:为政府进行入股投资和经营全县交通基础设施、基地产业、支柱产业项目，公路建设；水库及水利建设；县政府批准或委托的其他业务；二类乙级农村公路养护工程、承担二级及其以下等级公路的小修保养。农村公路大中修设计、施工、养护材料采备、石灰石矿开采、加工、销售、工程机械租赁、机械材料及养护器材的经营。潞伸公路养护有限责任公司融资项目真实、合规，土地使用权真实、合法，项目资金不存在被违规占用，不存在虚构收入以满足融资条件，无政府补助，实收资本的真实，没有构成地方政府隐性债务。

此次检查，检查组实地抽查了潞伸公路养护有限责任公司账本、凭证、报表、财务审计报告，发现执行《中华人民共和国会计法》和相关制度不到位，会计基础工作不够规范，内控制度不健全或执行不到位，管理费用等支付审批，只有单位负责人签字支付，达到报废状态的固定资产未及时清理报废等问题。镇沅县财政局已给公司反馈了《财政检查工作底稿》，印发了《2020年度会计信息质量检查工作报告》，要求被检查单位进一步加强财务管理和会计核算工作，依法建立健全内部控制制度，严格执行相关《小企业会计准则》，向社会提供更优质的服务，为鼓励政府投融资平台成长创造良好环境。

针对此次检查中发现的问题，镇沅县财政局已给单位反馈了《财政检查工作底稿》，印发《2020年度会计信息质量检查工作报告》，要求其依法依规认真整改。镇沅县潞伸公路养护有限责任公司已按要求认真进行整改，全面落实整改建议。